توضیحات کامل در مورد فایل
دانلود اکسل آماده دفتر روزنامه و دفترکل (سیستم حسابداری)
امروز در این پسن برای شما کاربران عزیز وبسایت فایل سحرآمیز یک اکسل آماده دفتر روزنامه و دفترکل را آماده دانلود قرار داده ایم.
دفتر روزنامه و دفتر کل از مهم‌ترین دفاتر حسابداری هستند که نقش اساسی در ثبت و طبقه‌بندی معاملات مالی دارند. دفتر روزنامه نخستین محل ثبت رویدادهای مالی است و در آن تمامی معاملات به ترتیب تاریخ وقوع ثبت می‌شوند، به همین دلیل به آن دفتر ثبت اولیه گفته می‌شود. در این دفتر، شرح معامله، حساب‌های بدهکار و بستانکار و مبلغ هر یک ثبت می‌گردد. پس از ثبت در دفتر روزنامه، اطلاعات به دفتر کل منتقل می‌شود که در آن معاملات بر اساس نوع حساب‌ها (مانند بانک، صندوق، فروش و...) طبقه‌بندی می‌گردند. دفتر کل به هر حساب یک صفحه اختصاص می‌دهد و با ثبت بدهکار و بستانکار هر حساب، مانده آن نیز محاسبه می‌شود. این طبقه‌بندی دقیق، امکان تهیه تراز آزمایشی و صورت‌های مالی را فراهم می‌سازد. به‌طور خلاصه، دفتر روزنامه ثبت‌کننده‌ی اولیه‌ی رویدادهاست و دفتر کل، طبقه‌بندی‌کننده و مرجع نهایی برای تحلیل مالی است.
دفتر روزنامه و دفتر کل دو رکن اصلی در سیستم حسابداری دوبل هستند که به‌صورت مکمل برای ثبت و طبقه‌بندی دقیق اطلاعات مالی به کار می‌روند. دفتر روزنامه، به‌عنوان دفتر ثبت اولیه، محلی برای ثبت تمامی معاملات و رویدادهای مالی یک واحد اقتصادی به ترتیب تاریخ وقوع است؛ در این دفتر، هر رویداد به شکل یک سند حسابداری با ثبت طرف‌های بدهکار و بستانکار همراه با شرح کامل معامله وارد می‌شود. سپس اطلاعات ثبت‌شده در دفتر روزنامه، به دفتر کل منتقل می‌گردد. دفتر کل، دفتر طبقه‌بندی حساب‌هاست که در آن برای هر حساب (مانند حساب صندوق، بانک، مشتریان، فروش و...) یک صفحه یا حساب مجزا در نظر گرفته می‌شود تا بتوان گردش مالی و مانده هر حساب را به‌صورت مستقل پیگیری کرد. دفتر کل مبنای تهیه تراز آزمایشی، صورت‌های مالی و تحلیل‌های مدیریتی است، زیرا نمای روشنی از وضعیت هر حساب در پایان دوره مالی ارائه می‌دهد. در واقع، دفتر روزنامه به ثبت زمانمند معاملات می‌پردازد، در حالی که دفتر کل به طبقه‌بندی و تجمیع اطلاعات حساب‌ها برای گزارش‌گیری دقیق کمک می‌کند.
تعریف دفتر روزنامه
دفتر روزنامه (Journal) دفتری است که در آن تمامی رویدادهای مالی یک بنگاه اقتصادی به ترتیب تاریخ وقوع ثبت می‌شوند. این دفتر اولین جایی است که معاملات مالی وارد سیستم حسابداری می‌شوند، و به همین دلیل به آن دفتر ثبت اولیه نیز می‌گویند.
هدف از استفاده از دفتر روزنامه
-
ثبت اولیه معاملات مالی
-
ثبت معاملات به ترتیب تاریخ وقوع
-
ثبت اسناد حسابداری پیش از انتقال به دفتر کل
-
ایجاد مرجع دقیق برای پیگیری معاملات
تعریف دفتر کل
دفتر کل (General Ledger) یکی از مهم‌ترین و اصلی‌ترین دفاتر حسابداری است که در آن اطلاعات مربوط به هر حساب به‌صورت جداگانه و طبقه‌بندی‌شده ثبت می‌شود. دفتر کل بر اساس اطلاعات منتقل‌شده از دفتر روزنامه تشکیل می‌شود و به همین دلیل به آن دفتر طبقه‌بندی معاملات نیز گفته می‌شود.
هدف از دفتر کل
-
طبقه‌بندی و خلاصه‌سازی معاملات مالی
-
مشاهده وضعیت هر حساب به تفکیک (موجودی، مانده بدهکار یا بستانکار)
-
تهیه تراز آزمایشی، صورت‌های مالی و گزارش‌های حسابدار
نمونه تصاویر در زمان اجرا
توضیحات در مورد ماکرو اکسل این برنامه
تابع اطلاعات را از دفتر روزنامه به دفتر کل منتقل می‌کند:
-
جمع‌آوری و خلاصه‌سازی مبالغ بدهکار و بستانکار برای هر کد حسابداری
-
محاسبه مانده هر حساب (بدهکار یا بستانکار)
-
به‌روزرسانی خودکار دفتر کل
توابع یک گزارش مالی زیبا ایجاد می‌کنند:
-
نمایش جمع کل بدهکارها و بستانکارها
-
محاسبه مانده کل
-
لیست مانده تمام حساب‌ها
-
ایجاد نمودار ستونی برای نمایش مانده حساب‌ها
-
طراحی ظاهری حرفه‌ای با رنگ‌بندی مناسب
ویژگی‌های کلی سیستم
-
رابطه فارسی: تمام عناصر به زبان فارسی و با فونت مناسب نمایش داده می‌شوند.
-
اعتبارسنجی داده‌ها: استفاده از لیست کشویی برای کدهای حسابداری.
-
محاسبات خودکار: جمع‌آوری و خلاصه‌سازی اطلاعات به صورت خودکار.
-
گزارش‌گیری: ایجاد گزارش‌های مالی و نمودارهای تحلیلی.
-
مدیریت خطا: کنترل خطاهای احتمالی هنگام کار با صفحات.
این کدها یک سیستم حسابداری پایه اما کاربردی را ارائه می‌دهند که می‌تواند برای کسب‌وکارهای کوچک مناسب باشد.
برای شما کاربران عزیز پیشنهاد دانلود داده می شود.