جریان نقدی و پول نقد در دست
جریان نقدی، به‌عنوان یکی از مفاهیم کلیدی در مدیریت مالی، به میزان ورود و خروج وجه نقد از یک کسب‌وکار اشاره دارد. در واقع، این جریان نشان‌دهنده سلامت مالی و توانایی یک شرکت در تأمین نیازهای روزمره‌اش است.
پول نقد در دست، به موجودی نقدی که یک شرکت در اختیار دارد، اشاره می‌کند. این موجودی شامل پول نقد و معادل‌های نقدی است که در حساب‌های بانکی یا صندوق‌های نقدی قرار دارد.
در این راستا، جریان نقدی به دو دسته اصلی تقسیم می‌شود:
۱. جریان نقدی عملیاتی: این نوع جریان نقدی شامل درآمدها و هزینه‌های حاصل از فعالیت‌های اصلی کسب‌وکار است. برای مثال، فروش کالا یا خدمات و پرداخت هزینه‌های مربوط به تولید و فروش.
۲. جریان نقدی سرمایه‌گذاری: این جریان به سرمایه‌گذاری‌ها و دارایی‌های بلندمدت مربوط می‌شود. خرید و فروش تجهیزات، سرمایه‌گذاری در پروژه‌های جدید و غیره.
۳. جریان نقدی تأمین مالی: این بخش شامل وجوهی است که از طریق وام‌ها یا انتشار سهام به دست می‌آید. همچنین، پرداخت سود به سهام‌داران یا بازپرداخت وام‌ها نیز در این دسته قرار می‌گیرد.
برای مدیریت بهینه جریان نقدی، کسب‌وکارها باید به دقت پیش‌بینی کنند که چه میزان وجه نقد در آینده نیاز خواهند داشت. این پیش‌بینی به آنها کمک می‌کند تا از کمبود نقدینگی جلوگیری کنند و در عین حال، فرصت‌های سرمایه‌گذاری را شناسایی کنند.
به‌طور کلی، درک صحیح
